За законом роботодавці повинні платити мінімальну заробітну плату. Якщо вам 23 роки і більше, це називається національною прожитковою зарплатою і встановлюється на рівні £10,42 за годину. Дивиться Національна мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум – GOV.UK (www.gov.uk) для отримання додаткової інформації.
Деякі компанії добровільно вирішують запропонувати підвищену заробітну плату, щоб відобразити справжню вартість життя. Якщо ви працюєте в Лондоні, це £11,95 на годину (London Living Wage), а за межами Лондона — £10,90 на годину.
Податковий рік у Великій Британії триває з 6 квітня 2022 року до 5 квітня 2023 року, тобто будь-які розрахунки того, скільки податків ви повинні сплатити за рік, пов’язані з вашими доходами між цими датами.
Кожен отримує персональну надбавку, яка в більшості випадків становить 12570 фунтів стерлінгів, тобто якщо ви заробляєте менше цієї суми, вам не доведеться платити податок.
Дохід, отриманий від таких пільг, як універсальний кредит, житлова допомога та пенсійний кредит, не вважається оподатковуваним доходом. Якщо ви заробляєте понад 50 000 фунтів стерлінгів, на допомогу на дитину сплачується певний податок.
Від £12571 до £50270 ставка податку становить 20% (також відома як «базова ставка»).
Усе, що зароблено від £50271 до £150000, оподатковується за ставкою 40% (також відома як «вища ставка»).
Дивиться https://www.gov.uk/income-tax-rates для отримання додаткової інформації та про те, як ці ставки змінюються для Шотландії.
Податок на прибуток сплачується до державного департаменту HMRC (Податкові та митні збори Його Величності). Зазвичай він вираховується у джерела, тобто якщо вам виплачується зарплата, ваш роботодавець автоматично вираховує податок за допомогою tax code надає їм HMRC із вашої валової зарплати, перш ніж виплатити вам вашу чисту зарплату. Ця система називається PAYE, або Pay As You Earn. (Інша система оподаткування - наскрізна ‘self-assessment’, де ви декларуєте свої доходи в HMRC, і вони повідомляють вам, скільки податків потрібно сплатити; це було б, наприклад, якби ви були самозайнятим.)
Дивиться https://www.gov.uk/tax-codes для опису податкових кодів. HMRC каже, що 1257L це звичайний податковий код для людей з однією роботою або пенсією. Якщо ви змінюєте роботу, ви повинні отримати форму під назвою P45 від вашого старого роботодавця, який ви передаєте своєму новому роботодавцю, щоб він міг надати HMRC інформацію про ваші доходи на сьогоднішній день і переконатися, що ви маєте правильний податковий код.
Зверніться до нашого посібника Self-Assessment Tax Return щоб перевірити, чи потрібно вам заповнювати податкову декларацію для самостійного оцінювання (наприклад, ви заробляєте понад 50 000 фунтів стерлінгів і отримуєте допомогу на дітей або працюєте в Україні).
Національне страхування є окремим видом відрахування внеску, на додаток до прибуткового податку. Внески національного страхування сплачуються під час вашої роботи та йдуть на вашу державну пенсію та інші виплати – це фактично «страхування» на випадок, коли ви не можете працювати. Відмовитися від цього неможливо.
Сума, яку ви платите, залежить від того, скільки ви заробляєте. Тарифи наведені тут: https://www.gov.uk/national-insurance/how-much-you-pay. Подібно до прибуткового податку, ваш роботодавець зазвичай вираховує його з джерела, перш ніж заплатити вам.
Ви можете розпочати роботу без номера національного страхування, але з часом він вам знадобиться; ви можете легко подати заявку на це онлайн.
Якщо ви заробляєте понад певну суму та відповідаєте певним іншим критеріям, ви та ваш роботодавець зобов’язані робити мінімальний внесок у пенсійну схему на робочому місці. Вони будуть вираховані з вашої платіжної відомості. Зазвичай ставки складають 3% внеску від вашого роботодавця та 5% від вас. Дивиться https://www.gov.uk/workplace-pensions і зокрема, https://www.gov.uk/workplace-pensions/what-you-your-employer-and-the-government-pay для отримання додаткової інформації.
Як переселенець, якщо ви маєте намір повернутися в Україну на більш тривалий термін, ви можете повідомити своєму роботодавцю, що ви бажаєте відмовитися від сплати вашої пенсії. Ви можете зробити це будь-коли, але розпочніть цю розмову, щойно ви почнете працювати, інакше ви не зможете отримати доступ до грошей, які ви вже вклали у свій пенсійний фонд, доки вам не виповниться 55 років або більше. Дивиться https://www.gov.uk/workplace-pensions/if-you-want-to-leave-your-workplace-pension-scheme для більш детальної інформації.
Заробітна плата «Take home» (забирати додому) – це те, що ви фактично отримуєте після того, як усі відрахування зроблені з вашої валової зарплати.
Ви можете скористатися онлайн-калькулятором податків, щоб ввести свою валову зарплату та пенсійні внески та побачити, що ви повинні отримувати щомісяця; один із таких прикладів: https://www.moneysavingexpert.com/tax-calculator/.
Ви можете використовувати такий калькулятор, щоб перевірити, чи правильно виглядає ваша платіжна відомість. У вашій платіжній відомості також зазначено ваш податковий код.
Якщо ви перевірили і ваш податковий код правильний, і ви перевірили свою зарплатню, яку отримали "на руки", і це виглядає неправильно, можливо, вам доведеться зачекати до кінця податкового року, поки HMRC розрахує остаточну податкову позицію, а потім надішле вам листа, якщо вони вважають, що є проблема (у будь-якому випадку). У листі буде вказано, як отримати відшкодування або як сплатити податок. Дивиться https://www.gov.uk/tax-overpayments-and-underpayments для отримання додаткової інформації.
Після закінчення податкового року ви зможете цим скористатися HMRC online calculator щоб перевірити, чи не заплатили ви забагато податків. Ви можете дочекатися листа HMRC або подати запит на відшкодування за допомогою form P50, але лише за умови дотримання перелічених умов. Зверніть увагу, що ми особисто не пробували цей процес!
HMRC зв’яжеться з вами листом P800 у період з червня по листопад після закінчення податкового року (5 квітня), якщо вони підрахували, що вони винні вам гроші. Ви можете отримати відшкодування, дотримуючись інструкцій у листі. Дивиться https://www.gov.uk/tax-overpayments-and-underpayments/if-youre-due-a-refund для отримання додаткової інформації
Ви можете отримати відшкодування в режимі он-лайн, що передбачатиме створення персонального податкового рахунку та переказ грошей на ваш банківський рахунок. Щоб створити особистий податковий рахунок, вам потрібно буде створити так званий «Government Gateway ID». Вашу особу потрібно буде підтвердити, і для цього HMRC надає кілька варіантів, як описано на їх веб-сайті.
Якщо у вас немає британських форм ідентифікації, таких як британський паспорт або водійські права, не хвилюйтеся. Ви можете використати дані платіжної відомості за останні 3 місяці, щоб підтвердити свою особу, або форму P60, отриману від вашого роботодавця. Коли ви використовуєте ці методи, HMRC задасть вам низку запитань, на які лише ВИ маєте знати відповідь, наприклад:
Введіть ці дані якомога точніше. Те, що HMRC робить у фоновому режимі, порівнює інформацію про вас, яку він уже має або може отримати доступ (наприклад, вашу кредитну справу), з інформацією, яку ви вводите. Якщо вони збігаються, HMRC може сказати, що це справді ви, і ваша особа вважається «перевіреною».
Потім ви можете надати реквізити свого банківського рахунку, і ви отримаєте відшкодування на свій рахунок протягом кількох днів. Якщо ви не подасте запит на відшкодування через Інтернет протягом 3 тижнів, HMRC надішле чек на вашу адресу протягом 6 тижнів.
Крім того, якщо у вашому листі зазначено, що ви отримаєте чек (і не пропонується подати заявку онлайн), ви повинні отримати чек протягом 2 тижнів.
Ви повинні мати можливість використовувати програму онлайн-банкінгу свого банку, щоб сфотографувати та завантажити чек як спосіб оплати на свій банківський рахунок.
Можливо, на ваш дохід за Universal Credit вплине отримання відшкодування податку (оскільки Universal Credit отримує детальну інформацію про ваш дохід від HMRC і в результаті коригує суму, яку він платить).
Якщо ви вже повернулися в Україну та хочете перевірити, чи HMRC надіслав вам лист про відшкодування податків або чек на вашу адресу у Великобританії, ви можете зв’язатися з HMRC тут.
Якщо ви повертаєтеся в Україну назавжди, вам слід дотримуватись описаної тут процедури, щоб повідомити HMRC: https://www.gov.uk/government/publications/income-tax-leaving-the-uk-getting-your-tax-right-p85.
Ви або заповните форму P85, або, якщо ви зареєстровані як самозайнятий, ви можете повідомити про це HMRC за допомогою форми самозайнятості SA109. Точний процес описано тут: https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk.
Якщо ви вже повернулися в Україну та вважаєте, що вам можуть повернути податки, ви можете звернутися до HMRC тут.
Copyright © For Ukraine - All Rights Reserved.